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2025-09-24 17:51:00來源：本站點(diǎn)擊：
| 為加強(qiáng)和規(guī)范會(huì)計(jì)師事務(wù)所依法履行反洗錢義務(wù)，財(cái)政部、中國(guó)人民銀行近日聯(lián)合印發(fā)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所反洗錢工作管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），提出會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)建立健全與本所風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的反洗錢內(nèi)部控制制度，包括洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、客戶盡職調(diào)查、可疑交易報(bào)告、反洗錢特別預(yù)防措施、客戶身份資料及業(yè)務(wù)記錄保存、反洗錢信息保密、宣傳培訓(xùn)、內(nèi)部審計(jì)和檢查等內(nèi)容。 《辦法》規(guī)定，會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)采取合理措施定期識(shí)別、評(píng)估本所面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定和采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理制度、措施和程序以管控洗錢風(fēng)險(xiǎn)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所可以根據(jù)本所實(shí)際，指定專人負(fù)責(zé)本所的反洗錢工作。 對(duì)于客戶阻撓、妨礙、拒絕配合盡職調(diào)查或者存在其他客觀上無法完成盡職調(diào)查的情形，《辦法》規(guī)定，會(huì)計(jì)師事務(wù)所可以拒絕承接業(yè)務(wù)或者終止已經(jīng)建立的業(yè)務(wù)關(guān)系，并根據(jù)情況提交可疑交易報(bào)告。 此外，《辦法》還要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)結(jié)合公開信息，綜合考慮客戶特征、業(yè)務(wù)目的、業(yè)務(wù)性質(zhì)、資金或資產(chǎn)來源和用途等因素，對(duì)下列客戶及業(yè)務(wù)采取與洗錢風(fēng)險(xiǎn)相匹配的強(qiáng)化客戶盡職調(diào)查措施：來自高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家或地區(qū)；屬于國(guó)家司法、執(zhí)法和監(jiān)察機(jī)關(guān)調(diào)查、發(fā)布的涉嫌洗錢及相關(guān)犯罪人員；屬于外國(guó)政要、國(guó)際組織高級(jí)管理人員、外國(guó)政要或者國(guó)際組織高級(jí)管理人員的家庭成員、密切關(guān)系人；存在其他較高洗錢風(fēng)險(xiǎn)情形。 |
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